Regulile și limitele tradiționale ale IRA

Cuprins:

Video: Regulile și limitele tradiționale ale IRA

Video: Regulile și limitele tradiționale ale IRA
Video: #2.46: Blestemul Trădătorilor Speciei Umane - Cu Adrian Singurov, Max și Oreste - Imunocube - Torser 2024, Martie
Regulile și limitele tradiționale ale IRA
Regulile și limitele tradiționale ale IRA
Anonim

Cu toată preocuparea din zilele noastre despre IRA Roth, IRA tradiționale pot fi în pericol de a se pierde. Dar pentru multe din aceleași motive pentru care un IRA Roth este atât de important, IRA tradiționale continuă să fie valoroase.

Recunosc - sunt un mare fan al IRA Roth. Cred că toată lumea ar trebui să aibă una. Dar sunt momente când un IRA tradițional își face treaba.

Aceasta poate fi alegerea mai bună a celor două dacă sunteți în prezent o cotă de impozitare ridicată, dar se așteaptă să fie într-o măsură mult mai mică atunci când vă retrageți. Economiile fiscale din deducerea curentă pot depăși cu ușurință un nivel mai scăzut al economiilor fiscale în anii de pensionare.

Deci, să acordăm timp egal IRA tradițional. Mai jos este tot ce trebuie să știți despre un IRA tradițional și cum să beneficiați cel mai bine de planul respectiv.

Eligibilitatea planului IRA tradițional

Unul dintre cele mai mari avantaje cu un IRA tradițional este faptul că aproape oricine poate să-l stabilească și să contribuie la aceasta. Singura cerință este că trebuie să fi câștigat venit pentru a fi eligibil. Acestea sunt veniturile din salarii, salarii, activități independente sau contractuale.

Din păcate, nu puteți contribui la venituri nerealizate, cum ar fi veniturile din investiții, pensiile sau asigurările sociale.

Un IRA tradițional este o alegere excelentă dacă aveți un loc de muncă și nu sunteți acoperit de un plan sponsorizat de angajator la locul de muncă. Puteți contribui în fiecare an și puteți deduce din venituri în scopuri fiscale.

Unul dintre cele mai mari avantaje cu un IRA tradițional este că nu necesită depunerea de formulare suplimentare la IRS. Puteți să vă arătați deducerea la pagina 1 a 1040 dvs. federal.

Puteți contribui la un IRA tradițional până când veți împlini 70 ½. După 70 ½, nu mai sunteți eligibil să contribuiți, chiar dacă ați câștigat venit.

Acum, dacă sunteți auto-angajat, există alte planuri care vă vor permite să faceți contribuții mult mai mari. De exemplu, puteți contribui cu până la 55.000 $ pe an (61.000 USD dacă sunteți de 50 de ani sau mai mult) la planuri de angajare individuală, cum ar fi un Solo 401 (k) sau un SEP IRA. Există chiar IRA simplă care vă permite să contribuiți până la 12.500 USD pe an (15.500 USD dacă sunteți de 50 ani sau mai mult).

Oricare dintre aceste planuri ar fi mai adecvat dacă sunteți independent. Dar un IRA tradițional poate fi un bun plan de pornire până se va întâmpla.

Variante tradiționale ale planului IRA

Puteți crea chiar un IRA tradițional pentru membrii gospodăriei dvs. Există două variații speciale ale IRA care vă permit să faceți acest lucru:

Soția IRA . Puteți crea un fond IRA pentru soțul / soția dvs., chiar dacă acesta nu este angajat în afara gospodăriei.

Contribuțiile planificate trebuie să vină încă din veniturile obținute, dar pot fi veniturile dvs. câștigate ca sursă. Este o modalitate excelentă ca un soț care nu lucrează să aibă și un plan de pensii protejat de taxe.

De exemplu, să spunem că faceți o contribuție IRA în fiecare an până la suma maximă permisă - 5.500 USD. Puteți, de asemenea, să aduceți o contribuție în numele soțului dvs. pentru o sumă egală. Singura cerință este că aveți venituri suficiente pentru a finanța ambele contribuții. În acest caz, puteți obține o contribuție maximă atât pentru dvs., cât și pentru soțul / soția dvs., atât timp cât venitul dvs. câștigat este de cel puțin 11.000 $ pe an.

Custodia IRA pentru minori . Puțini oameni sunt conștienți de acest tip de IRA, dar deschide posibilitatea de a înființa un cont pentru copiii dumneavoastră minori. Aceleași reguli se aplică minorii ca și adulților.

Ei pot contribui la un IRA atâta timp cât au câștigat venituri. Și din moment ce atât de mulți adolescenți au câștigat venituri, sunt eligibili să înființeze un IRA cu custodie.

Funcționează similar cu orice alt tip de cont de custodie. Ea este înființată în numele părintelui sau tutorelui, care deține contul și care a reușit. Dar, odată ce minorul atinge vârsta majoratului în statul său - care este de 18 sau 21 de ani - contul revine minorului.

Limitele de contribuție tradiționale ale IRA

Contribuția maximă la un IRA tradițional pentru anul 2018 este de 5.500 USD pe an. Dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult, există o "contribuție suplimentară" de 1.000 de dolari pe an. Contribuția dvs. totală va fi de 6.500 USD pe an. Acestea sunt limitele care se referă, de asemenea, atât la IRA soț și la IRA custode pentru copiii voștri.

Există o limită importantă de contribuție secundară care se poate aplica persoanelor care au un plan de pensionare foarte generos angajat de angajatori sau chiar planuri multiple.

Este deosebit de relevant pentru contribuabilii cu venituri ridicate, care plătesc contribuții mai mari decât media de pensionare.

Contribuția maximă la toate planurile de pensionare este de 55.000 de dolari pentru 2018 și de 61.000 dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Dacă vă alăturați contribuțiile la toate planurile de pensii, contribuțiile totale - inclusiv contribuțiile de potrivire a angajatorilor - nu pot depăși 55.000 de dolari, sau 61.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult. Aceasta include 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) și SEP și SIMPLE IRA. Dacă contribuțiile dvs. la unul sau mai multe dintre aceste planuri depășesc limitele, nu veți fi eligibil să contribuiți la un IRA tradițional.

Este posibil să fiți eligibil pentru o contribuție parțială a IRA.

De exemplu, dacă aveți mai puțin de 50 de ani, iar dvs. și angajatorul dvs. ați contribuit cu 50.000 de dolari în total la alte planuri de pensionare, veți fi în continuare eligibil să contribuiți până la 5.000 USD la un IRA tradițional.Asta e chiar sub contribuția maximă de 5.500 de dolari.

Deductibilitatea fiscală a contribuțiilor tradiționale ale IRA

Contribuțiile la un IRA tradițional sunt deductibile din impozit dacă nu sunteți acoperit de un plan sponsorizat de angajator.

Dacă sunteți, acestea pot fi deductibile, dar acestea vor fi determinate de nivelul venitului dumneavoastră. Aceste limite ale nivelului venitului afectează de asemenea dacă o IRA de soție va fi sau nu deductibilă din punct de vedere fiscal.

Există două seturi de limite ale veniturilor. Primul se aplică dacă sunteți acoperit de un plan de pensie la locul de muncă. Se bazează pe venitul brut ajustat, modificat sau MAGI. Se pare ca aceasta:

  • Singur sau cap de gospodărie, total deductibil de până la 63.000 dolari, parțial deductibil la 73.000 dolari, atunci nici o deducere permisă.
  • Căsătorită, depusă împreună sau calificată văduv, deductibilă în întregime până la 101.000 dolari, parțial deductibilă la 121.000 dolari, atunci nu este permisă deducerea.
  • Căsătoria de căsătorie separat, parțial deductibilă până la 10.000 de dolari, atunci nu este permisă deducerea.

Al doilea set de limite de venit se bazează, de asemenea, pe MAGI. Se aplică dacă nu sunteți acoperit de un plan de angajator, dar soțul dvs. este:

  • Căsătoria de căsătorie în comun, deductibilă total până la 189.000 dolari, a fost eliminată treptat până la 199.000 de dolari, apoi nu a fost permisă nici o deducere.
  • Căsătoria de căsătorie separat, deducerea parțială până la 10.000 de dolari, atunci nu este permisă deducerea.

IMPORTANT: Chiar dacă depășiți limitele de venit, puteți face încă o contribuție IRA tradițională nedeductibilă. Pur și simplu nu va fi deductibil.

Iata de ce…

Amânarea fiscală a veniturilor din investiții

Cu mâinile în jos, acesta este cel mai mare beneficiu al unui IRA.

Evident, este mai bine dacă contribuțiile dvs. sunt, de asemenea, impozabile. Dar, chiar dacă nu sunt, amânarea impozitului pe veniturile din investiții face să contribuie la realizarea unui IRA tradițional. Beneficiați de acumularea de venituri din investiții, fără să vă faceți griji că unele dintre acestea sunt reduse anual cu impozite pe venit.

Asta nu este un avantaj mic. Dacă sunteți în limita de impozitare de 25%, o rată de rentabilitate a investiției de 10% poate fi redusă la 7,5% în mod eficient dacă investiți printr-un cont impozabil. Un IRA tradițional vă oferă beneficiul rentabilității anuale totale de 10%.

Câtă diferență poate face asta?

Să luăm un exemplu simplu. Continuând cu numerele de mai sus, dacă investiți 10.000 USD într-un cont impozabil cu o rentabilitate anuală netă de 7.5%, după 30 de ani investiția dvs. va crește la 87.549 USD.

Dar dacă investiți 10.000 USD într-un IRA tradițional cu o rată anuală netă de 10%, după 30 de ani investiția dvs. va crește la 174.491 dolari.

Din acest exemplu simplu, puteți vedea modul în care beneficiați de amânarea impozitului pe veniturile dvs. din investiții practic dublează valoarea contului dvs. după 30 de ani. N-ați făcut niciun lucru extra sau special. Întregul beneficiu al creșterii valorii conturilor se datorează exclusiv amânării impozitului.

De aceea merită să contribuiți la un IRA tradițional, chiar dacă contribuția dvs. nu este deductibilă din impozite în anul în care faceți acest lucru.

Opțiunile tradiționale de investiții IRA

Un IRA tradițional este în același timp cel mai simplu plan de pensionare de a avea, dar de obicei oferă cel mai mare număr de opțiuni de investiții. Acestea sunt în mod obișnuit ținute în conturi autoreglementate, unde alegi nu numai administratorul care deține contul, ci și investițiile pe care le faci în el.

De asemenea, sunteți liber să gestionați contul. Poți să cumperi investiții pe termen lung sau să fii un comerciant activ. Depinde de dvs.

Un IRA tradițional poate avea loc la aproape orice instituție financiară care le oferă și majoritatea. Exemplele includ:

  • bănci
  • Brokeri de investiții
  • Societati de fond mutual
  • Conturi gestionate profesional
  • Robo-consilieri
  • Peer-to-peer platforme de creditare

Dacă alegeți un broker de investiții sau chiar un cont gestionat profesional, veți avea, în general, opțiuni de investiții aproape nelimitate.

Puteți alege să investiți în acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă (ETF), contracte futures și opțiuni, mărfuri, titluri de stat și trusturi de investiții imobiliare (REIT).

Alte platforme de investiții vor avea o selecție mai limitată. Dar veți alege acea platformă special pentru că sunteți interesat de opțiunile pe care le oferă.

IRS are o listă foarte scurtă a investițiilor IRA interzise. Acestea includ:

  • Artwork
  • covoare
  • Antichitati,
  • Metale - cu excepția anumitor tipuri de lingouri
  • pietre
  • timbre
  • Monede - (dar există și excepții pentru anumite monede)
  • Băuturi alcoolice
  • Anumite alte proprietăți personale tangibile

Practic, orice investiții care nu sunt incluse pe lista de mai sus sunt opțiuni potențiale pentru IRA dvs. tradițional.

Cele mai bune locații pentru a deschide (sau a rula) un IRA tradițional - Recomandările noastre

Mai jos sunt șase administratori IRA pe care îi recomandăm foarte mult pentru contul dvs. IRA. Noi credem că acestea sunt cele mai bune în domeniile lor - brokeri de investiții diversificați, consultanți roboți și împrumuturi peer-to-peer.

Oricare dintre cele șase sunt platforme excelente fie pentru a deschide IRA tradițional, fie pentru a face o răsturnare a unui alt plan de pensionare într-un IRA. Nu există o comandă specială, totul depinde de propria dvs. preferință.

  • E * TRADE DIY broker de investiții diversificat
  • Betterment, robo-consilier

  • Wealthfront, robo-consilier
  • Clubul de împrumut, împrumutul peer-to-peer

  • Prosper, împrumut de la egal la egal

Taxabilitatea retragerilor de la IRA la pensionare

Atunci când oamenii investesc în planurile de pensionare, inclusiv IRA tradiționale, uneori se confundă tax-free și impozit amânat. Cu excepția planurilor tip Roth, practic orice plan de pensie protejat de taxe este amânat din impozit.

Aceasta include și IRA tradiționale.

Impozitul amânat înseamnă că taxele vor fi plătite la un moment dat în timpul procesului . Amânarea amortizării are loc în primul rând în timpul fazei de acumulare. Contribuțiile dvs. sunt (de obicei) deductibile din punct de vedere fiscal, iar veniturile din investiții se acumulează pe bază amiabilă.

Toate deductibilitatea și amortizarea fiscală sunt datorate la pensionare și începeți să vă retrageți. Putem rezuma acest lucru spunând: impozitul amânat a intrat, impozabil ieșind.

Și așa este și cu IRA tradiționale. Obțineți beneficiile fiscale înainte de pensionare. Sunteți eligibil să începeți să faceți retrageri din contul dvs. începând cu vârsta de 59 ½ ani. Pe măsură ce efectuați retrageri, acestea sunt adăugate la venitul dvs. impozabil și impozitate la oricare dintre cotele dvs. marginale de impozitare a venitului la momentul respectiv.

În cazul unui scenariu perfect, beneficiați de amânarea impozitului pe profit la o rată de impozitare mai mare decât cea pe care o veți plăti pentru retragerile la pensionare. De exemplu, pe parcursul anilor de lucru, este posibil să beneficiați de amânarea impozitului cu o cotă de impozitare de 25%. La pensionare, este posibil să faceți retrageri la o rată de impozitare de 10%.

Între timp, orice fonduri rămase în IRA continuă să acumuleze câștigurile din investiții pe o bază amânată de impozitare.

Reguli tradiționale de retragere IRA

Tocmai am spus că sunteți eligibil să începeți să faceți retrageri de la un IRA tradițional începând cu vârsta de 59 ½ ani. Puteți face retrageri mai devreme, dar sunt considerate retrageri anticipate.

Ele sunt supuse impozitului pe venit obișnuit, la fel cum ar fi dacă le-ați luat după ce ați terminat 59 ½. Dar sunt, de asemenea, supuse unei sancțiuni rapide de retragere de 10%.

Dacă vă aflați în limita de impozitare de 25% și faceți o retragere înainte de a vă deplasa la 59 ½, rata netă de impozitare federală va fi de 35%, atunci când este inclusă pedeapsa. O retragere anticipată de 10.000 $ va avea ca rezultat venituri în numerar de doar 6.500 $.

Soldul va merge la plata impozitului pe venit federal asupra retragerii. Și cel mai probabil, acolo va fi, de asemenea, impozitul pe venit de stat să plătească.

Există câteva excepții de la pedeapsa de retragere rapidă (dar nu și impozitul pe profit obișnuit - va trebui totuși să plătiți asta). IRS are o listă de excepții de la pedeapsa de retragere anticipată. Două dintre cele mai comune excepții sunt cheltuielile de educație calificată și până la 10.000 de dolari pentru o achiziție de prima dată la domiciliu.

Impozitarea contribuțiilor tradiționale ale IRA nedeductibile

Pot exista situații în care veți face contribuții nedeductibile la un IRA tradițional. Acest lucru se va întâmpla cel mai probabil dacă sunteți acoperit de un plan de angajator și depășiți limitele de venit ale IRS pentru a face o contribuție deductibilă din taxă, așa cum am discutat mai devreme.

Întrucât contribuțiile nu vor fi deductibile din impozit atunci când sunt făcute, nu vor fi supuse impozitului pe venit atunci când sunt retrase.

Dar nu este așa de simplu. Retragerile dvs. vor fi supuse regulilor pro-rata ale IRS Pro și sunt destul de complicate.

Practic, veți putea să vă retrageți contribuțiile nedeductibile fără taxe, dar nu toate odată. Normele proporționale vor impune ca partea nedeductibilă să fie distribuită efectiv în toate retragerile viitoare făcute.

Iată cum funcționează:

Ai 100.000 de dolari într-un IRA tradițional. Acesta include contribuții de 55.000 de dolari, din care 10.000 de dolari au fost făcute cu fonduri nedeductibile. Restul de 45.000 de dolari sunt venituri din investiții amânate din impozit. Tu retragi 10.000 de dolari din planul tău. În conformitate cu regulile pro-rata, 90% este supusă impozitelor și penalităților . Acest lucru se datorează faptului că suma de 10.000 $ din contribuțiile nedeductibile reprezintă 10% din valoarea totală a contului dvs. IRA. Aceasta înseamnă că doar 10% din retragerea dvs. - orice retragere, indiferent de momentul în care ați fost luată - reprezintă o contribuție nedeductibilă. Restul de 90% este impozabil. Dintre cele 10.000 de dolari pe care le retrageți, doar 10% - sau doar 1.000 $ - nu vor fi supuse impozitului obișnuit al venitului. Restul de 9.000 de dolari vor fi impozabile.

Morala povestii? Contribuțiile nedeductibile la un IRA tradițional vor ajuta la retragere, dar nu la fel de mult cum am vrea să credem.

Reguli de distribuire minimă obligatorie (RMD)

Ca și aproape toate planurile de pensionare (cu excepția Roth IRA), IRA tradiționale fac obiectul distribuțiilor minime necesare (RMD).

Acestea sunt o tehnică în care IRS forțează retragerea din impozit a fondurilor de pensionare din planurile de pensii protejate prin impozite și pe returnarea impozitului pe venit în cazul în care sunt supuse impozitului pe venit obișnuit.

RMD-urile încep să devii 70 ½. Se bazează pe speranța de viață rămasă la fiecare vârstă. Prima dvs. RMD, emisă în anul în care transformați 70 ½, va fi de aproximativ 4% din valoarea planului dvs.

Procentajul va crește ușor în fiecare an ulterior, deoarece speranța de viață va fi redusă puțin în fiecare an.

Nu aveți nevoie să vă preocupați de calcularea sumei RMD în fiecare an . Administratorul fiecărui plan va începe distribuirea conform legii. Puteți chiar opta să nu aveți impozitul pe profit reținut din distribuțiile dvs., similar cu modul în care faceți acest lucru cu salariile acum.

De asemenea, merită menționat faptul că în timp ce distribuțiile IRA sunt supuse impozitului federal pe venit, acestea nu fac obiectul impozitului FICA. Cu toate acestea, ele vor fi supuse impozitului pe venit de stat, dacă locuiți într-un stat care are unul.

Traductoare tradiționale IRA

Una dintre funcțiile de bază ale unui IRA tradițional este faptul că acesta servește drept destinație pentru o serie de planuri diferite de pensionare.Asta este, de a schimba echilibrul din aproape orice tip de plan de pensionare într-un IRA tradițional.

Acestea includ atât planurile de pensionare sponsorizate de angajatori, cât și alte IRA tradiționale.

Acest lucru se întâmplă adesea atunci când fie decideți că aveți prea multe planuri de pensionare, fie că părăsiți un angajator și că aveți nevoie de undeva să mutați planul de angajator. Un IRA tradițional este, de obicei, o destinație preferată, deoarece nu există consecințe fiscale asupra rolloverului.

În plus, de multe ori transferați un plan de angajator către un IRA auto-dirijat. Opțiunile de investiții se extind imediat.

Există o singură riducă atunci când este vorba de a face o răsturnare a unui IRA tradițional cu altul. În conformitate cu reglementările IRS, puteți efectua o singură răsturnare de la un IRA tradițional la altul într-o perioadă de 12 luni.

Există două tipuri de răsturnări IRA pentru a fi conștienți de, direct și indirect.

Rollover direct sau transfer de la un administrator la altul . Aici transferați fondurile dintr-un cont de pensionare direct în IRA. Nu vă luați niciodată în posesia fondurilor.

Răsturnare indirectă . Aici sunt distribuite fondurile dintr-un plan de pensionare și le transferați într-un IRA tradițional la o dată ulterioară.

În conformitate cu reglementările IRS, aveți la dispoziție 60 de zile de la primirea fondurilor pentru a finaliza răsturnarea. Apoi, va trebui să plătiți impozitul pe venit obișnuit asupra valorii distribuției. Dacă aveți sub 59 ½ ani, este posibil să plătiți și pedeapsa de 10% de retragere anticipată.

Este întotdeauna bine să faceți o răsturnare directă. Acest lucru evită eventualele consecințe fiscale.

Gânduri finale privind regulile și limitele IRA

Un IRA tradițional este cel mai simplu tip de plan de pensionare. Este excelentă dacă nu sunteți acoperit de un plan de angajator. Poate fi preferat de IRA Roth, dacă sunteți într-o linie de taxe ridicată acum și vă așteptați să vă aflați într-o perioadă mult mai mică la pensionare.

Dacă nu altceva, un IRA tradițional poate fi un cont de destinație pentru orice alte planuri de pensionare pe care le aveți și doriți să vă mutați într-un singur plan.

Recomandat: